Налоговые вычеты по ИИС: как получить и сколько можно вернуть в 2025 году

Вы вносите деньги на инвестиционный счет, покупаете акции или ETF, а потом вдруг узнаете - государство может вернуть вам до 52 000 рублей в год. Не шутка. Это реальный налоговый вычет по ИИС. И если вы официально работаете, платите НДФЛ и хотите сделать деньги не просто на хранении, а с выгодой, этот инструмент - ваш шанс. Не нужно быть финансовым гением. Нужно просто понять, как это работает.

Что такое ИИС и зачем он нужен

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это не просто счет для покупки акций. Это государственная программа, которая с 2015 года помогает россиянам инвестировать с налоговой поддержкой. Вы открываете счет у брокера, вносите туда деньги, покупаете ценные бумаги, а государство возвращает вам часть уплаченного налога. Это не субсидия. Это не подарок. Это возврат тех 13% (или 15%), которые вы уже заплатили с зарплаты.

В 2025 году в России открыто более 3,2 миллиона ИИС. Каждый год их становится на 25-30% больше. Почему? Потому что это единственный способ инвестировать с гарантированным возвратом денег от государства. Даже если рынок упал, вы всё равно получаете вычет. Главное - соблюдать правила.

Три типа вычетов: А, Б и ИИС-3

На ИИС можно получить вычет тремя способами. Выбирайте один - нельзя одновременно использовать два.

• Тип А (на взносы): возвращает 13% от суммы, которую вы внесли на счет в течение года. Максимум - 400 000 рублей в год. То есть максимум возврата - 52 000 рублей (13% от 400 000). Если у вас ставка 15% (доход свыше 5 млн в год), возврат - до 60 000 рублей.
• Тип Б (на доходы): не возвращает деньги с вкладов, а освобождает от налога на прибыль. Если вы за год заработали 200 000 рублей на акциях - вы не платите с них 13%. Никаких лимитов на доходы. Но: счет должен быть открыт минимум три года, и вы не можете снимать деньги до этого срока.
• ИИС-3: новый тип, появившийся в 2024 году. Сочетает А и Б. Вы получаете и возврат на взносы, и освобождение от налога на доходы. Но есть жесткое условие: ни снимать, ни пополнять счет нельзя в течение трех лет. Иначе все льготы аннулируются, и вам придется вернуть уже полученные деньги.

По данным НАУФОР, в 2024 году 67% инвесторов выбрали тип А - он проще, понятнее, и вычет можно получать каждый год. Тип Б выбирают редко - только те, кто реально зарабатывает на рынке. ИИС-3 пока только 10% - но его популярность растет.

Кто может получить вычет

Не каждый может. Есть строгие условия:

• Вы - налоговый резидент РФ. Это значит, что вы прожили в России минимум 183 дня в году. Не важно, где вы родились - важно, где живете и работаете.
• У вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ. Без справки 2-НДФЛ - никакого вычета. Пенсионеры, безработные, ИП на упрощенке - не подходят.
• Счет открыт у брокера, внесенного в реестр ЦБ РФ. Сейчас таких 217 организаций. Проверить можно на сайте ЦБ.
• Деньги внесены в течение того же календарного года, за который вы подаете заявление. Например, чтобы получить вычет за 2024 год, вы должны внести деньги до 31 декабря 2024 года.

В 2024 году 12,7% заявителей получили отказ - чаще всего потому, что не были резидентами или не имели 2-НДФЛ. Не думайте, что можно обойти правила. ФНС проверяет всё: и доходы, и сроки, и регистрацию брокера.

Как получить вычет: пошагово

Процесс выглядит сложным, но на практике - проще, чем кажется. Вот как это работает в 2025 году:

1. Откройте ИИС у брокера. Выберите тип - А, Б или ИИС-3. Подпишите договор. Брокер сам отправит данные в ФНС.
2. Вносите деньги на счет в течение года. Не больше 400 000 рублей в год для типа А. Для ИИС-3 - тоже до 400 000, но только один раз в год.
3. Соберите документы: справка 2-НДФЛ (от работодателя), выписка с ИИС (ее можно скачать в личном кабинете брокера), копия договора на ИИС.
4. Подайте декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать тремя способами: через Личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru, через Госуслуги или через брокера - если он предлагает упрощенную подачу.
5. Ждите. Срок рассмотрения - в среднем 62 дня. Если все в порядке, деньги придут на ваш счет. Для типа А - в течение года после подачи. Для типа Б - только после закрытия счета.

С 2025 года появился сервис «ИИС-ассистент» в Личном кабинете ФНС. Он автоматически заполняет декларацию на основе данных от брокера. Вам нужно только подтвердить. Это сэкономит 5-7 часов времени.

Сколько реально можно вернуть

Вот конкретные примеры, чтобы понять, стоит ли вам это.

• Пример 1: вы зарабатываете 600 000 рублей в год, платите 13% НДФЛ. В 2024 году внесли 300 000 рублей на ИИС типа А. В 2025 году вы получите 39 000 рублей (13% от 300 000). Это как дополнительная премия.
• Пример 2: вы зарабатываете 7 млн рублей в год - ставка НДФЛ 15%. Внесли 400 000 рублей на ИИС типа А. Возврат - 60 000 рублей. Это почти 5 тысяч в месяц.
• Пример 3: вы купили акции на 800 000 рублей, за год получили доход 250 000 рублей. Открыли ИИС типа Б. При закрытии счета через три года вы не платите налог с 250 000 рублей - экономия 32 500 рублей.
• Пример 4: вы используете ИИС-3. Внесли 400 000 рублей в 2024 году - получили 52 000 рублей в 2025. За три года акции выросли на 300 000 рублей. При закрытии счета в 2027 году - вы не платите налог с этого роста. Итого: 52 000 + 39 000 = 91 000 рублей экономии.

По данным Тинькофф Страхования, инвесторы, вносящие по 100 000 рублей в год, за пять лет получают возврат 65 000 рублей - при минимальных усилиях. Это не 100 000, но это чистая прибыль, которую вы не могли получить на депозите.

Что не стоит делать

Многие теряют вычет, потому что делают простые ошибки.

• Не снимайте деньги раньше срока. Особенно с ИИС-3. Если вы сняли даже 1 рубль до трех лет - все льготы аннулируются. ФНС требует вернуть уже полученные деньги плюс штраф.
• Не используйте вычет А и Б одновременно. Выбор - раз и навсегда. Переключить тип можно только при закрытии счета и открытии нового.
• Не ждите, пока откроется счет. Деньги должны быть внесены в год, за который вы хотите получить вычет. Если вы открыли счет 15 декабря, а внесли деньги 16 декабря - это уже не год, в котором вы хотите получить вычет.
• Не игнорируйте 2-НДФЛ. Без него - отказ. Даже если вы внесли 400 000 рублей, без подтверждения дохода - 0 рублей возврата.

В 2024 году 34% заявок вернули на доработку - чаще всего из-за отсутствия выписки по внесенным средствам. Брокер может выслать ее по email - скачайте, сохраните, приложите.

Что изменится в 2026 году

Правила не статичны. В 2026 году появятся важные изменения:

• Срок удержания для ИИС-3 сокращается с 3 до 2 лет. Это уже в проекте закона №12547-8. Если вы откроете ИИС-3 в 2025 году, можно будет закрыть его в 2027 - и сохранить вычет.
• С 1 июля 2025 года стартует пилот: 10 брокеров смогут выплачивать до 50% вычета сразу, без ожидания проверки ФНС. Это как аванс на налоговый возврат.
• К 2026 году 95% брокеров будут автоматически подавать документы. Вам останется только нажать «Подтвердить».

Это значит, что в ближайшие годы получение вычета станет проще, чем оформление налогового вычета на жилье. Но пока - нужно быть внимательным.

Стоит ли открывать ИИС новичку

Если вы только начинаете инвестировать - да, стоит. Но не как «быстро обогатиться». ИИС - это не спекуляция. Это долгосрочная стратегия. Минимальный горизонт - три года. Если вы не готовы держать деньги на счете так долго - лучше откройте депозит.

Если ваш годовой доход меньше 300 000 рублей - возврат будет небольшим. Например, вы внесли 100 000 рублей - вернете 13 000. Это не катастрофа, но и не революция. Но если вы вносите 200 000-300 000 рублей в год - это 26 000-39 000 рублей в год. Это как дополнительная зарплата.

Критики говорят: «Это бюрократия». Да, есть. Потратите 2-3 часа на сбор документов. Но если вы используете брокера с автоматической подачей - это 15 минут. И вы получаете деньги, которые иначе ушли бы в бюджет.

Эксперты отмечают: ИИС - единственный инструмент, где государство гарантирует возврат, независимо от рыночных колебаний. Даже если ваши акции упали на 20%, вы всё равно получаете 13% от вложений. Это редкий случай, когда стабильность и инвестиции идут рука об руку.

Что делать дальше

Если вы решили попробовать:

1. Проверьте, есть ли у вас 2-НДФЛ за 2024 год.
2. Выберите брокера из списка ЦБ РФ. Лучше тот, кто предлагает автоматическую подачу документов.
3. Откройте ИИС. Выберите тип А - он самый простой для новичков.
4. Внесите деньги до 31 декабря 2025 года - чтобы получить вычет за 2025 год в 2026.
5. Скачайте выписку с ИИС, сохраните 2-НДФЛ, дождитесь весны 2026 года - подайте через Личный кабинет ФНС.

Не ждите идеального момента. Идеальный момент - сейчас. Деньги, которые вы внесете в 2025 году, вернутся в 2026. И это - реальные, не инфляционные, не гипотетические деньги. Это то, что вы уже заработали. Просто пока оно не досталось вам.